一、保理的产生背景
在现代贸易中，随着市场经济的不断发展，竞争日趋激烈，买方的地位不断提高，卖方为了实现商品销售、控制交易成本、加速资金周转，不得不接受对它来说看似苛刻的条件——赊销。在赊销贸易下，卖方希望早日实现销售收入，加快资金周转,改善财务报表，同时也希望得到有实力和信用的第三方担保，以转移不能收款的风险。当贸易发展到一定阶段时，就产生了一种利用自身的资金、信用、技术等资源在经济活动中通过向交易双方提供应收账款融资、管理服务来分享商品贸易的增值成果的个人或组织——保理的雏形。
二、保理的定义
一般指卖方（债权人）将其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让保理公司，并在已经有效通知买方（债务人）的前提下，由商业保理公司为其提供包括贸易融资、销售分户管理、应收账款管理与催收、信用风险担保等在内的综合性金融服务。我国主要分为银行保理和商业保理（非银行法人企业）。
应收账款是指企业提供商品、服务或者出租资产形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因提供金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
应收账款债权资料：是指与标的应收账款有关的全部合同、协议、文件、函件、单据、凭证及其他文书，包括但不限于基础合同、保理合同、发票、送货单据、提货单据、运输单据、银行付款凭证、对账确认单、应收账款确认文件、应收账款转让通知书等，以及对上述文件进行修改、修正和补充的有关文件。
三、银行保理与商业保理的区别与联系
银行保理是指商业银行开展的保理，由银监会负责监管，更侧重于融资，在办理业务时严格考察卖家的主体资信情况，并需要足额担保品的支持，还要占用其在银行的授信额度，银行保理更适合于有足够担保能力和风险承受能力的大型企业。商业保理是指非银行的商业机构开展的保理，由商务部负责监管，更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等一系列的信用服务，更专注于特定行业或领域，提供针对性的服务，更看重应收账款质量、买家信誉、背景交易质量等，商业保理更加契合中小企业的融资需求，通过商业保理转让应收账款获得短期资金。
商业保理由于资金实力较银行保理相差悬殊，一般会选择与银行保理相合作的方式，帮助其客户担保增信，银行会纳入商业保理公司来综合授信，原本不符合银行保理业务授信要求的客户，经过商业保理公司的增信，达到了银行的授信标准。
四、国内对保理产品的分类
为了规范行业发展，2013年商务部市场秩序司、中国服务贸易协会商业保理专业委员会等监管部门共同编写了《保理术语：基本术语》的行业标准，其中对保理产品类型进行了术语规范，涉及的保理产品类型如下表1。
商业保理业务作为供应链金融服务的重要组成部分，主要通过为产业链上下游企业，特别是小微企业提供应收账款融资、销售账务管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等综合管理服务，加速企业的应收账款流转，盘活存量资金，扩大信用销售，降低交易成本。商业保理业务量约为银行保理的2.5%，截至 2015年底，商业保理业务量超过2000亿元人民币，预计2020年，规模达万亿。
根据国家工商总局发布的《全国小型微型企业发展情况报告》，我国中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值（GDP）总量的60%，纳税占国家税收总额的50%，完成了65%的发明专利和80%以上的新产品开发，解决了70%的新增和再就业人数。
（一）全国商业保理市场规模
由于中国信息化程度低、个人征信体系不完善等因素，传统的银行贷款只能依靠不动产作抵押，固定资产规模处于劣势的中小企业融资受到限制。根据中国人民银行发布的《金融机构贷款投向统计报告》，过去几年小微企业贷款占比有所提高，由2011年的19.6%提升至2014年30.4%，但依然无法满足小微企业的融资需求，小微企业对社会的贡献与其获得的融资支持难以匹配。具体小微企业获得贷款占比如下图1所示。
（二）深圳市商业保理公司规模
截至2015年8月31日，在深圳注册的商业保理企业已达1251家，占全国商业保理企业数的3/4。深圳金融活跃，大型优质企业数量多，供应链资源丰富，业务辐射国内外，中小企业集中度较高，是商业保理的“蓝海市场”。而广东自贸区总体方案的获批，深圳前海蛇口片区被定位为中国金融业对外开放试验示范窗口，为深圳商业保理行业的发展带来新的契机，有助于深圳商业保理企业拓宽融资渠道和开展国际保理业务，对深圳商业保理行业的发展十分有利。
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